Zaprezentowane w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym dane porównawcze pochodzące z zatwierdzonego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok zakończony 31 grudnia 2013 r. zostały odpowiednio przekształcone w celu zachowania porównywalności. Przekształcenia związane były z następującymi zdarzeniami:
a) Grupa dokonała zmiany ujęcia kosztów dotyczących prowizji partnerskich z tytułu zawieranych umów sprzedaży energii / umów kompleksowych. Dotychczas były one odnoszone jednorazowo w koszty. Obecnie ujmowane są jako rozliczenia międzyokresowe czynne. Rozliczenie w koszty następuje liniowo, w okresie obowiązywania umowy sprzedaży energii elektrycznej / umowy kompleksowej, proporcjonalnie do ilości miesięcy obowiązywania umowy. Prezentowane są w sprawozdaniu finansowym w pozycji długoterminowe i krótkoterminowe należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności.
b) Grupa dokonała zmiany prezentacji kosztów transportu dotyczących zakupu węgla. Dotychczas, koszty te wykazywane były w kosztach usług obcych. Od 2014 r. Grupa ujmuje te koszty jako składnik kosztu zużycia surowców i wykazuje w zyskach i stratach, w pozycji zużycie materiałów i surowców oraz wartość sprzedanych towarów.
c) Grupa dokonała zmiany prezentacji w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych. Środki pieniężne dotyczące zapłaconych odsetek od kredytów i obligacji zostały zaprezentowane w działalności finansowej w pozycji odsetki zapłacone, natomiast wpływy odsetkowe otrzymane w związku z lokowaniem środków pieniężnych powyżej 3 miesięcy zostały zaprezentowane w działalności inwestycyjnej w pozycji odsetki otrzymane. Dokonano także zmian prezentacyjnych dotyczących przeniesienia zmiany stanu należności i zobowiązań z tytułu VAT dotyczących sprzedaży/zakupów inwestycyjnych z pozycji Zmiana stanu należności do pozycji Nabycie rzeczowych i niematerialnych aktywów trwałych oraz z pozycji Zmiany stanu zobowiązań w przypadku sprzedaży środków trwałych do pozycji Wpływy ze sprzedaży rzeczowych i niematerialnych aktywów trwałych.
d) Grupa dokonała zmiany prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej; rozliczenia międzyokresowe przychodów z tytułu wyceny kontraktów budowlanych oraz usług modernizacji oświetlenia drogowego zaprezentowano w niniejszym sprawozdaniu w pozycji „rozliczenia dochodu z tytułu dotacji, opłat przyłączeniowych oraz pozostałe”. Dotychczas były one wykazywane w pozycjach pozostałych zobowiązań i rezerw.
Przekształcenie skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej
| 31.12.2013 AKTYWA | Dane zatwierdzone | (a) | Korekty razem | Dane przekształcone | |
|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | |||||
| Rzeczowe aktywa trwałe | 11 811 566 | - | 11 811 566 | ||
| Użytkowanie wieczyste gruntów | 68.431 | - | 68.431 | ||
| Wartości niematerialne | 206.580 | - | 206.580 | ||
| Nieruchomości inwestycyjne | 30.641 | - | 30.641 | ||
| Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych | 3.298 | - | 3.298 | ||
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 181.403 | (1 678) | (1 678) | 179.725 | |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | 61.761 | - | 61.761 | ||
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | 1.860 | - | 1.860 | ||
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 3.933 | 4 173 | 4.173 | 8.106 | |
| 12 369 473 | 2.495 | - | 2.495 | 12 371 968 | |
| Aktywa obrotowe | |||||
| Prawa do emisji CO2 | 190.566 | - | 190.566 | ||
| Zapasy | 521.498 | - | 521.498 | ||
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 1 345 966 | 4 661 | 4.661 | 1 350 627 | |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 11.455 | 11.455 | |||
| Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności | 45 | - | 45 | ||
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | 296.339 | - | 296.339 | ||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 1 573 195 | - | 1 573 195 | ||
| Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży | 13.487 | - | 13.487 | ||
| 3 952 551 | 4.661 | - | 4.661 | 3 957 212 | |
| Aktywa razem | 16 322 024 | 7.156 | - | 7.156 | 16 329 180 |
| 31.12.2013 PASYWA | Dane zatwierdzone | (a) | (d) | Korekty razem | Dane przekształcone | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej | ||||||
| Kapitał zakładowy | 588.018 | - | 588.018 | |||
| Kapitał z nadwyżki ceny emisyjnej nad wartością nominalną | 3.632.464 | - | 3.632.464 | |||
| Kapitał związany z płatnościami w formie akcji | 1.144.336 | - | 1.144.336 | |||
| Kapitał z aktualizacji wyceny instrumentów finansowych | 45.185 | - | 45.185 | |||
| Pozostałe kapitały | -20.664 | - | -20.664 | |||
| Zyski zatrzymane | 6 073 031 | 7 156 | 7.156 | 6 080 187 | ||
| 11 462 370 | 7.156 | 7.156 | 11 469 526 | |||
| Udziały niekontrolujące | 19.321 | - | 19.321 | |||
| Razem kapitał własny | 11 481 691 | 7.156 | 7.156 | 11.488.847 | ||
| Zobowiązania długoterminowe | ||||||
| Kredyty, pożyczki i dłużne papiery wartościowe | 819.909 | - | 819.909 | |||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | - | - | - | |||
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 1.784 | 1.784 | ||||
| Rozliczenie dochodu z tytułu dotacji i opłat przyłączeniowych oraz pozostałe | 630.411 | - | 630.411 | |||
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 218.909 | - | 218.909 | |||
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 483.961 | - | 483.961 | |||
| Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | 364 | - | 364 | |||
| Rezerwy na pozostałe zobowiązania i obciążenia | 407.735 | - | 407.735 | |||
| 2 563 073 | - | - | 2 563 073 | |||
| Zobowiązania krótkoterminowe | ||||||
| Kredyty, pożyczki i dłużne papiery wartościowe | 22.648 | - | 22.648 | |||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 1 407 703 | (6 110) | (6 110) | 1 401 593 | ||
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 2.940 | - | 2.940 | |||
| Rozliczenie dochodu z tytułu dotacji i opłat przyłączeniowych oraz pozostałe | 71.398 | 11.229 | 11.229 | 82.627 | ||
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 57.940 | - | 57.940 | |||
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 270.809 | - | 270.809 | |||
| Zobowiązania z tytułu ekwiwalentu prawa do nieodpłatnego nabycia akcji | 292 | - | 292 | |||
| Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | - | - | - | |||
| Rezerwy na pozostałe zobowiązania i inne obciążenia | 443.260 | (5 119) | (5 119) | 438.141 | ||
| Zobowiązania związane z aktywami trwałymi przeznaczonymi do sprzedaży | 270 | - | 270 | |||
| 2 277 260 | - | - | 2 277 260 | |||
| Razem kapitał własny i zobowiązania | 16 322 024 | 7.156 | 7.156 | 16 329 180 |
Przekształcenie skonsolidowanego sprawozdania z zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów
| 12 miesięcy zakończonych 31.12.2013 Dane zatwierdzone | (a) | (b) | Korekty razem | 12 miesięcy zakończonych 31.12.2013 Dane przekształcone | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 9 355 406 | - | 9 355 406 | |||
| Podatek akcyzowy | (204.886) | - | (204 886) | |||
| Przychody ze sprzedaży netto | 9 150 520 | - | - | 9 150 520 | ||
| Pozostałe przychody operacyjne | 125.087 | - | 125.087 | |||
| Amortyzacja | (761.759) | - | (761 759) | |||
| Koszty świadczeń pracowniczych | (1 036 215) | - | (1 036 215) | |||
| Zużycie materiałów i surowców oraz wartość sprzedanych towarów | (1 753 573) | (69.421) | (69.421) | (1 822 994) | ||
| Zakup energii na potrzeby sprzedaży | (3 303 371) | (3 303 371) | ||||
| Usługi przesyłowe | (599.170) | - | (599 170) | |||
| Inne usługi obce | (420.046) | 8 834 | 69.421 | 78.255 | (341.791) | |
| Podatki i opłaty | (244.240) | - | (244 240) | |||
| Zysk/(strata) na sprzedaży i likwidacji rzeczowych aktywów trwałych | 109 | - | 109 | |||
| Odpis z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych | (11.363) | - | (11 363) | |||
| Pozostałe koszty operacyjne | (248.954) | - | (248 954) | |||
| Zysk operacyjny | 897.025 | 8.834 | - | 8.834 | 905.859 | |
| Koszty finansowe | (44.821) | - | (44.821) | |||
| Przychody finansowe | 88.144 | - | 88.144 | |||
| Odpis wartości firmy | - | - | - | |||
| Przychody z tytułu dywidend | 4.552 | - | 4.552 | |||
| Udział w (stratach)/zyskach jednostek stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności | 331 | - | 331 | |||
| Zysk przed opodatkowaniem | 945.231 | 8.834 | - | 8.834 | 954.065 | |
| Podatek dochodowy | (229.867) | (1 678) | (1 678) | (231.545) | ||
| Zysk netto okresu sprawozdawczego | 715.364 | 7.156 | - | 7.156 | 722.520 | |
| 12 miesięcy zakończonych 31.12.2013 Dane zatwierdzone | (a) | (b) | Korekty razem | 12 miesięcy zakończonych 31.12.2013 Dane przekształcone | |
|---|---|---|---|---|---|
| Inne całkowite dochody | |||||
| Podlegające przeklasyfikowaniu do zysków i strat | |||||
| - zmiana wartości godziwej aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży - zabezpieczenie przepływów pieniężnych | (4 966) (1 025) | - | (4 966) (1 025) | ||
| - podatek dochodowy | 943 | - | 943 | ||
| Niepodlegające przeklasyfikowaniu do zysków i strat | - | ||||
| - zyski/(straty) aktuarialne netto z tytułu programu określonych | 27 331 | 27 331 | |||
| świadczeń | - | ||||
| - pozostałe | - | - | - | ||
| - podatek dochodowy | (5 193) | - | (5 193) | ||
| Inne całkowite dochody netto | 17.090 | - | - | - | 17.090 |
| Całkowity dochód za okres sprawozdawczy | 732.454 | 7.156 | - | 7.156 | 739.610 |
| Z tego zysk netto: | |||||
| przypadający na akcjonariuszy Jednostki Dominującej | 715.368 | 7.156 | - | 7.156 | 722.524 |
| przypadający na udziały mniejszości | (4) | - | - | - | (4) |
| Z tego całkowity dochód: | |||||
| przypadający na akcjonariuszy Jednostki Dominującej | 732.439 | 7.156 | - | 7.156 | 739.595 |
| przypadający na udziały mniejszości | 15 | - | - | - | 15 |
Przekształcenie skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych
| 12 miesięcy zakończonych 31.12.2013 Dane zatwierdzone | (a) | (c) | Korekty razem | 12 miesięcy zakończonych 31.12.2013 Dane przekształcone | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej | ||||||
| Zysk netto okresu sprawozdawczego | 715.364 | 7 156 | 7.156 | 722.520 | ||
| Korekty: | ||||||
| Podatek dochodowy w sprawozdaniu z zysków i strat | 229.867 | 1.678 | 1.678 | 231.545 | ||
| Amortyzacja | 761.759 | - | 761.759 | |||
| (Zysk)/strata na sprzedaży i likwidacji rzeczowych aktywów trwałych | (109) | - | (109) | |||
| Odpis z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych | 11.363 | - | 11.363 | |||
| (Zysk)/strata na sprzedaży aktywów finansowych | 9.637 | - | 9.637 | |||
| Przychody z tytułu odsetek | (83 257) | 51.930 | 51.930 | (31.327) | ||
| Przychody z tytułu dywidend | (4.552) | - | (4 552) | |||
| Koszty z tytułu odsetek | 12 745 | 3.790 | 3.790 | 16.535 | ||
| (Zysk) / strata z wyceny instrumentów finansowych | 607 | - | 607 | |||
| Udział w (zyskach)/stratach jednostek stowarzyszonych | (331) | - | (331) | |||
| (Zyski)/straty z tytułu różnic kursowych na kredytach i pożyczkach | 827 | - | 827 | |||
| Inne korekty | (1.595) | - | (1 595) | |||
| 936.961 | 1.678 | 55.720 | 57.398 | 994 359 | ||
| Podatek dochodowy zapłacony | (254.421) | (254 421) | ||||
| Odsetki otrzymane | 72 713 | (72 713) | (72 713) | - | ||
| Odsetki zapłacone | (8 063) | 8.063 | 8.063 | - | ||
| Zmiany stanu kapitału obrotowego | ||||||
| Prawa do emisji CO2 | 4.056 | - | 4.056 | |||
| Zapasy | (11.921) | - | (11 921) | |||
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 63.471 | (8.834) | (45 629) | (54 463) | 9.008 | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | (31 029) | 5.314 | 5.314 | (25 715) | ||
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 53.691 | - | 53.691 | |||
| Rozliczenie dochodu z tytułu dotacji i opłat przyłączeniowych oraz pozostałe | (74.534) | - | (74 534) | |||
| Zobowiązania z tytułu ekwiwalentu prawa do nieodpłatnego nabycia akcji | (14) | - | (14) | |||
| Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży | - | |||||
| i związane z nimi zobowiązania | (214) | - | (214) | |||
| Rezerwy na pozostałe zobowiązania i inne obciążenia | 227.395 | - | 227.395 | |||
| 230.901 | (8 834) | (40 315) | (49 149) | 181.752 | ||
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 1 693 455 | - | (49 245) | (49 245) | 1 644 210 |
|
| 12 miesięcy zakończonych 31.12.2013 Dane zatwierdzone | (a) | (c) | Korekty razem | 12 miesięcy zakończonych 31.12.2013 Dane przekształcone | |
|---|---|---|---|---|---|
| Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej | |||||
| Nabycie rzeczowych i niematerialnych aktywów trwałych | (1 989 095) | 40.315 | 40.315 | (1 948 780) | |
| Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | 26.347 | - | 26.347 | ||
| Nabycie aktywów finansowych | (140.000) | - | (140 000) | ||
| Wpływ ze zbycia aktywów finansowych | 277.063 | - | 277.063 | ||
| Nabycie jednostek zależnych skorygowane o nabyte środki pieniężne | (1.108) | - | (1 108) | ||
| Zbycie jednostki zależnej | 3.000 | - | 3.000 | ||
| Dywidendy otrzymane | 4.552 | - | 4.552 | ||
| Odsetki otrzymane | 369 | 5.854 | 5.854 | 6.223 | |
| Inne wpływy/wydatki | 1.844 | - | 1.844 | ||
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (1 817 028) | - | 46.169 | 46.169 | (1 770 859) |
| Przepływy pieniężne z działalności finansowej | |||||
| Otrzymane kredyty i pożyczki | 795.041 | - | 795.041 | ||
| Spłata kredytów i pożyczek | (25.896) | - | (25 896) | ||
| Dywidendy wypłacone akcjonariuszom jednostki dominującej | (158.919) | - | (158 919) | ||
| Wydatki związane z płatnością zobowiązań leasingu finansowego | (5.775) | - | (5 775) | ||
| Odsetki zapłacone | - | (6 180) | (6 180) | (6 180) | |
| Inne wpływy/wydatki | (2.571) | 9.256 | 9.256 | 6.685 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | 601.880 | - | 3.076 | 3.076 | 604.956 |
| Zwiększenie / (zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych | 478 307 | - | - | - | 478.307 |
| Stan środków pieniężnych na początek okresu sprawozdawczego | 1 095 495 | 1 095 495 | |||
| Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | (607) | - | - | - | (607) |
| Stan środków pieniężnych na koniec okresu sprawozdawczego | 1 573 195 | - | - | - | 1 573 195 |