Rezerwa na zobowiązania i inne obciążenia razem w podziale na część długo- i krótkoterminową
| 31.12.2014 | 31.12.2013 | |
|---|---|---|
| Długoterminowe | 464.720 | 407.735 |
| Krótkoterminowe | 304.374 | 438.141 |
| Stan na dzień sprawozdawczy | 769.094 | 845.876 |
Zmiana stanu rezerw na zobowiązania i inne obciążenia
za okres kończący się 31.12.2014
| Rezerwa na bezumowne korzystanie z gruntów | Rezerwa na inne zgłoszone roszczenia | Rezerwa na rekultywację składowiska | Rezerwa na opłatę za korzystanie ze środowiska | Rezerwa na świadectwa pochodzenia energii | Rezerwa na zakup praw do emisji CO2 | Pozostałe | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 186.916 | 22.071 | 30.464 | 394 | 274.643 | 105.149 | 226.239 | 845.876 |
| Odwrócenie dyskonta i zmiana stopy dyskontowej | (7.619) | - | 2.527 | - | - | - | - | (5.092) |
| Zwiększenie istniejących rezerw | 12.871 | 6.452 | 24.724 | - | 413.403 | 106.678 | 23.488 | 587.616 |
| Wykorzystanie rezerw | (7.993) | - | (164) | - | (522.772) | (105.149) | (6.377) | (642.455) |
| Rozwiązanie niewykorzystanej rezerwy | (11.321) | (1.161) | - | (394) | (396) | (920) | (2.659) | (16.851) |
| Stan na koniec okresu | 172.854 | 27.362 | 57.551 | - | 164.878 | 105.758 | 240.691 | 769.094 |
za okres kończący się 31.12.2013
| Rezerwa na bezumowne korzystanie z gruntów | Rezerwa na inne zgłoszone roszczenia | Rezerwa na rekultywację składowiska | Rezerwa na opłatę za korzystanie ze środowiska | Rezerwa na świadectwa pochodzenia energii | Rezerwa na zakup praw do emisji CO2 | Pozostałe | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 159.861 | 23.695 | 24.648 | 2.098 | 236.083 | 90.361 | 86.842 | 623.588 |
| Odwrócenie dyskonta i zmiana stopy dyskontowej | - | - | (2.968) | - | - | - | - | (2.968) |
| Zwiększenie istniejących rezerw | 42.508 | 196 | 9.023 | 710 | 372.165 | 105.149 | 150.055 | 679.806 |
| Wykorzystanie rezerw | (4.144) | (48) | (239) | (1.704) | (324.541) | (90.361) | (5.627) | (426.664) |
| Rozwiązanie niewykorzystanej rezerwy | (11.309) | (1.772) | - | (710) | (9.064) | - | (5.031) | (27.886) |
| Stan na koniec okresu | 186.916 | 22.071 | 30.464 | 394 | 274.643 | 105.149 | 226.239 | 845.876 |
Rezerwy na zobowiązania wycenia się w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości. Imiennie tworzone są rezerwy na przewidywane straty związane z sądowym powództwem zgłoszonym przeciwko Grupie. Kwota, na którą tworzona jest rezerwa stanowi najbardziej właściwy szacunek nakładów niezbędnych do wypełnienia roszczenia. Koszt ich utworzenia ujmowany jest w pozostałych kosztach operacyjnych. Opis istotnych roszczeń oraz zobowiązania warunkowe z tego tytułu zostały przedstawione w notach 49.2, 49.5 i 49.6
Rezerwy na zobowiązania i inne obciążenia obejmują głównie:
Rezerwa na bezumowne korzystanie z gruntów
Rezerwa na roszczenia osób władających nieruchomościami z tytułu bezumownego korzystania z gruntu.
Szacowanie rezerwy na roszczenia z tytułu bezumownego korzystania z nieruchomości odbywa się z zastosowaniem podejścia tzw. etapowości i wag, tj. prawdopodobieństwa przegrania sporu i konieczności spełnienia roszczenia. Rozmiar zasądzonych odszkodowań z tytułu roszczeń z bezumownego korzystania z nieruchomości może być dla Grupy znaczący z uwagi na liczbę przedmiotowych nieruchomości, jednak Grupa nie jest w stanie oszacować maksymalnej kwoty odszkodowań. Grupa Kapitałowa Enea, m.in. w związku z ustawą o korytarzach przesyłowych oszacowała i uwzględniła w wysokości utworzonej rezerwy również odszkodowania z tytułu bezumownego korzystania z nieruchomości, na których posadowiony jest majątek sieciowy (linie elektroenergetyczne), co do których na dzień sprawozdawczy nie zostały przedstawione jeszcze żadne roszczenia.
Rezerwa na rekultywację składowiska
Grupa po zapełnieniu lub zamknięciu składowiska żużla i popiołu ma obowiązek dokonania rekultywacji terenu. Ze względu na fakt, iż Grupa posiada duże, niezapełnione obszary składowiska, przewidywany termin rekultywacji będzie miał miejsce w 2060 r. Przyszłe oszacowane koszty rekultywacji składowiska zostały zdyskontowane do wartości bieżącej przy użyciu stopy dyskontowej w wysokości 2,50% (na dzień 31 grudnia 2013 r. – 4,26%).
Wartość rezerwy na dzień 31 grudnia 2014 r. wyniosła 57 551 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2013 r. 30 464 tys. zł).
Rezerwa na zakup praw do emisji CO2
Na dzień 31 grudnia 2014 r. wartość rezerwy dotyczącej praw do emisji CO2 wyniosła 105 758 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2013 r. 105 149 tys. zł).
Pozostałe rezerwy
Pozostałe rezerwy dotyczą głównie:
- potencjalnych zobowiązań związanych z majątkiem sieciowym wynikających z różnic w interpretacjach przepisów 109 563 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2013 r. 93 508 tys. zł),
- kosztów korzystania z gruntów leśnych będących w zarządzie Lasów Państwowych 115 921 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2013 r. 120 605 tys. zł).