Zmiany stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego (po uwzględnieniu kompensaty aktywa i rezerwy na poziomie Grupy) przedstawiają się w sposób następujący:
| Wartość bilansowa 31.12.2014 | Wartość bilansowa 31.12.2013 | |
|---|---|---|
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 531.465 | 525.973 |
| Kompensata aktywa i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego | (364.258) | (346.248) |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego po kompensacie | 167.207 | 179.725 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 619.632 | 565.157 |
| Kompensata aktywa i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego | (364.258) | (346.248) |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego po kompensacie | 255.374 | 218.909 |
Zmiana stanu aktywów i zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego w trakcie roku, przedstawia się w sposób następujący:
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego:
| Odpisy aktualizujące należności | Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | Rozliczenie przychodów z opłat przyłączeniowych | Rezerwa na koszty umorzenia świadectw pochodzenia | Dotacje | Rezerwa na składowanie, rekultywację oraz zakup praw do emisji CO2 | Koszty opodatkowane po zakończeniu okresu rozliczeniowego | Pozostałe | Ogółem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na początek roku | 4.776 | 131.630 | 94.693 | 44.233 | 28.758 | 21.783 | 77.381 | 72.403 | 475.657 |
| Obciążenie/(Uznanie) wyniku finansowego | (236) | 11.189 | (3.056) | 7.181 | (9.519) | 2.478 | 10.796 | 36.899 | 55.732 |
| Obciążenie/(Uznanie) w innych całkowitych dochodach | - | (5.416) | - | - | - | - | - | - | (5.416) |
| Stan na 31.12.2013 wg stawki 19% | 4.540 | 137.403 | 91.637 | 51.414 | 19.239 | 24.261 | 88.177 | 109.302 | 525 973 |
| Stan na początek roku | 4.540 | 137.403 | 91.637 | 51.414 | 19.239 | 24.261 | 88.177 | 109.302 | 525.973 |
| Nabycie spółek zależnych | 226 | 4.145 | - | - | - | - | - | 2.862 | 7.233 |
| Obciążenie/(Uznanie) wyniku finansowego | 31 | 644 | (3.097) | (20.710) | (2.652) | 4.645 | (7.398) | 8.992 | (19.545) |
| Obciążenie/(Uznanie) w innych całkowitych dochodach | - | 17.785 | - | - | - | - | - | 19 | 17.804 |
| Stan na 31.12.2014 wg stawki 19% | 4.797 | 159.977 | 88.540 | 30.704 | 16.587 | 28.906 | 80.779 | 121.175 | 531.465 |
| Przychód opodatkowany po zakończeniu okresu rachunkowego | Naliczona, niezafakturowana sprzedaż | Różnica w wartości bilansowej i podatkowej środków trwałych i wartości niematerialnych | Pozostałe | Ogółem | |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na początek roku | 96.166 | 47.987 | 354.034 | 38.833 | 537.020 |
| Obciążenie/(Uznanie) wyniku finansowego | 5.311 | 5.330 | 17.343 | 1.319 | 29.303 |
| Obciążenie/(Uznanie) w innych całkowitych dochodach | (223) | - | - | (943) | (1.166) |
| Stan na 31.12.2013 wg stawki 19% | 101.254 | 53.317 | 371.377 | 39.209 | 565.157 |
| Stan na początek roku | 101.254 | 53.317 | 371.377 | 39.209 | 565.157 |
| Nabycie spółek zależnych | - | - | 11.422 | - | 11.422 |
| Obciążenie/(Uznanie) wyniku finansowego | (9.339) | (6.292) | 26.846 | 34.864 | 46.079 |
| Obciążenie/(Uznanie) w innych całkowitych dochodach | - | - | - | (3.026) | (3.026) |
| Stan na 31.12.2014 wg stawki 19% | 91.915 | 47.025 | 409.645 | 71.047 | 619.632 |
W Grupie nie występują istotne nieujęte aktywa i rezerwy na podatek odroczony.